OLD vs NEW TAX REGIME (FY 2025-26)

FY 2025-26: New Income Tax Slabs Explained with Examples

परिचय:

Old vs new Tax Regime, Income Tax Slabs में बदलाव, हर साल बजट के दौरान आम आदमी की सबसे बड़ी उम्मीद होती है। भारत सरकार ने आयकर प्रणाली को और अधिक सरल बनाने के लिए वित्तीय वर्ष 2025–2026 के लिए कदम उठाया है।

इस ब्लॉग में हम:

1. नवीनतम टैक्स प्रावधान क्या हैं?

2. पुरानी व्यवस्था और नई व्यवस्था

3. कौन सा रेजिमेंट आपके लिए अच्छा रहेगा?

4. उदाहरण टैक्स कैलकुलेशन

1. नए टैक्स स्लैब (New Tax Regime) – FY 2025-26

वित्त मंत्री ने स्पष्ट किया है कि अब नवीन कर प्रणाली default प्रणाली होगी। टैक्सपेयर्स, हालांकि, पुरानी व्यवस्था चुन सकते हैं अगर वे चाहें।

नया टैक्स स्लैब (FY 2025-26):

वार्षिक आय पर टैक्स दर (रुपये में)

0 से 3 लाख तक NIL है।
3 लाख से 6 लाख तक 5% है।
6 लाख से 9 लाख तक 10% है।
12 लाख से 15 लाख तक 15% है।
और 15 लाख से अधिक 30% है।

New Regime में अब सभी को ₹50,000 की सामान्य छूट मिलेगी, जो पहले नहीं मिली थी।

2.पुराने टैक्स स्लैब (Old Tax Regime) – FY 2025-26

पुरानी व्यवस्था अभी भी वैकल्पिक रूप से उपलब्ध है। यह उन लोगों के लिए फायदेमंद है जो कई छूटों और छूटों का दावा करते हैं।

Old Regime टैक्स स्लैब:

आय सीमा (रुपये में) टैक्स दर

0 से 2.5 लाख तक NIL
2.5 लाख से 5 लाख तक 5%
5 लाख से 10 लाख तक 20%
10 लाख से ऊपर 30%

नोट: इसमें आप सेक्शन 80C, 80D, HRA, LTA, और अन्य छूटों का लाभ ले सकते हैं।

3. New Regime vs Old Regime – कौन बेहतर है?

फीचर	New Regime	Old Regime
Standard Deduction	₹50,000	₹50,000 (Salaried only)
80C Deduction (₹1.5 लाख तक)	नहीं	हाँ
HRA, LTA, आदि	नहीं	हाँ
टैक्स दर	कम (Simple Slabs)	ज़्यादा लेकिन छूटें
किसके लिए बेहतर?	जिनके पास कम छूट	जिनके पास अधिक निवेश/छूट

4. टैक्स कैलकुलेशन

उदाहरण 1: आय ₹7 लाख (सैलरी)

New Regime:

• Total Income: ₹7,00,000
• Standard Deduction: ₹50,000
• Taxable Income: ₹6,50,000

टैक्स कैलकुलेशन:

• 0-3 लाख = NIL
• 3-6 लाख = ₹3 लाख @5% = ₹15,000
• 6-6.5 लाख = ₹50,000 @10% = ₹5,000

कुल टैक्स: ₹20,000
Rebate under Section 87A (up to ₹7 लाख आय वालों के लिए): ₹20,000
Net Tax Payable: ₹0

Old Regime:

• यदि 80C, HRA आदि का लाभ नहीं लिया गया:
  टैक्स = ₹52,500 – Rebate (87A) = ₹0 (same)

उदाहरण 2: आय ₹12 लाख (सैलरी)

New Regime:

• Total Income: ₹12,00,000
• Standard Deduction = ₹50,000
• Taxable Income = ₹11,50,000

Tax Calculation:

• 0 – 3 लाख: NIL
• 3 – 6 लाख: ₹3 लाख @5% = ₹15,000
• 6 – 9 लाख: ₹3 लाख @10% = ₹30,000
• 9 – 11.5 लाख: ₹2.5 लाख @15% = ₹37,500

Total Tax = ₹82,500 + 4% cess = ₹85,800

Old Regime (with deductions):

मान लीजिए ₹1.5 लाख (80C), ₹25,000 (80D) की छूट ली गई।

• Taxable Income = ₹10.25 लाख
• Tax = ₹1,12,500
• Cess = ₹4,500
• Total = ₹1,17,000

निष्कर्ष: New Regime में ₹31,000 की बचत हो सकती है।

5. किसे कौन-सा Regime चुनना चाहिए?

आपकी स्थिति कौन-सा Regime चुनें?

• आप निवेश नहीं करते New Regime
• आप 80C, HRA, 80D आदि में निवेश करते हैं Old Regime
• Freelancers/Businessmen (कम छूट) New Regime

नौकरीपेशा (HRA, PF आदि लेते हैं) Compare करके निर्णय लें

6. Tax Filing Tips for FY 2025-26

• ITR फाइल करते समय कर व्यवस्था का चयन करें
• पहले ही वित्त वर्ष की शुरुआत में Tax योजना बनाएं
• व्यापारिक आय वालों के लिए, एक बार Tax व्यवस्था चुनने के बाद बार-बार बदलना असंभव है।
• यदि आपको कोई भ्रम लगता है, तो CA या टैक्स एक्सपर्ट की सलाह ज़रूर लें।

निष्कर्ष (Conclusion)

Income Tax Regime और Tax Slabs में पारदर्शिता और सरलता बढ़ी है। अब सरकार का ध्यान नए शासन को बढ़ावा देने पर है। लेकिन हर व्यक्ति की टैक्स योजना अलग होती है, इसलिए अपने निवेश और आवश्यकताओं को ध्यान में रखकर सही विकल्प चुनें।